Продажа машины меньше 3 лет: налог

Машину, которая была у вас 3 года и больше, можно продать без налога и без декларации. Если меньше — с дохода платят 13%, но его можно уменьшить на 250 000 ₽ или на расходы на покупку. Чаще всего машину продают дешевле, чем купили, и налог получается 0. Но если цена больше 250 000 ₽, а вы уменьшаете доход на расходы, декларацию подать всё равно нужно.

Как считается

Доход — цена по договору.
Вычет — 250 000 ₽ в год на все проданные машины и другое имущество, кроме недвижимости, или подтверждённые расходы на покупку: договор и платёжные документы.
Налог — 13% с разницы. С 2025 года с части налоговой базы за год больше 2,4 млн ₽ — 15%.

Срок владения

Обычно его считают с даты договора, по которому вы получили машину. По наследству — со дня смерти наследодателя. Дата учёта в ГИБДД значения не имеет.

Если не подать

Декларацию с налогом 0, поданную с опозданием, за 2026 год и позже не штрафуют.
Если не подать её вовсе — штраф 1 000 ₽.
Если налог больше 0 — 5% налога за каждый месяц опоздания, от 1 000 ₽ до 30%, и 20% за неуплату.

Пример расчёта

Пример калькулятора по умолчанию: машина куплена за 1 800 000 ₽ меньше 3 лет назад, продана за 1 500 000 ₽.

Вердикт · 2026 год

Налог 0 ₽, но декларация нужна

Авто было у вас меньше 3 лет: срок истекает 20.05.2027. Продажа после этой даты — без налога и без декларации. ст. 217 НК
Расходы на покупку 1 800 000 ₽ не меньше цены продажи 1 500 000 ₽ — налога нет. ст. 220 НК

Год продажи — налоговый период2026

Минимальный срок владения3 годаст. 217 НК

Минимальный срок истекает20.05.2027ст. 217 НК

Цена продажи — доход1 500 000 ₽

Вычет без документов250 000 ₽ст. 220 НК

Расходы на покупку — выбраны− 1 800 000 ₽ст. 220 НК

Налоговая база0 ₽

Налог к уплате0 ₽ст. 224 НК

Расходы 1 800 000 ₽ больше вычета 250 000 ₽ — выгоднее расходы.
Ставка — по шкале баз п. 6 ст. 210 вместе с другими такими доходами года.

Расчёт налога с продажи авто

Декларация и сроки

Декларация 3-НДФЛнужнаст. 229 НК

Подать до30.04.2027ст. 229 НК

Нужна, хотя налог 0 ₽: доход от продаж за год — 1 500 000 ₽, больше 250 000 ₽. Уменьшить доход на вычет или расходы на покупку можно только в декларации. ст. 229 НК ст. 220 НК

Что будет без декларации

Подать с опозданиембез штрафаст. 119 НК

Не подать вовсе — штраф1 000 ₽ст. 119 НК

Налог 0 ₽: если подать декларацию хотя бы с опозданием, штрафа нет (п. 3 ст. 119, с 26.06.2026). Если не подать вовсе — штраф 1 000 ₽ (п. 1 ст. 119).

Посчитать свой случай

Частые вопросы

Продал за год две машины. Вычет 250 000 ₽ на каждую?

Нет. 250 000 ₽ — на все вместе за год. Но по каждой машине вместо этого вычета можно взять расходы на её покупку.

Машина досталась в подарок от отца. Какие расходы учесть?

Калькулятор считает с вычетом 250 000 ₽. Можно ли учесть расходы отца на покупку — уточните у консультанта.

Источники

Минимальный срок владения: 5 лет; 3 года — наследство, дарение от родственника, приватизация, рента, единственное жильё; авто — 3 года. НК РФ, ст. 217.1, п. 2–4, 6; ст. 217, п. 17.1 · НК РФ, ст. 217.1 — ред. от 01.10.2026 · Семейный кодекс РФ, ст. 2 и 14: члены семьи и близкие родственники · Письмо Минфина России от 05.06.2025 № 03-04-05/55310: ДДУ с эскроу — с даты зачисления на счёт · НК РФ, ст. 217, п. 17.1 — иное имущество (в том числе авто): срок владения 3 года
Годы: 2023
Вычет при продаже за год: 1 млн — жильё и земля, 250 тыс. — иная недвижимость, 250 тыс. — иное имущество; или расходы. НК РФ, ст. 220, п. 2, пп. 1–2; п. 3 · НК РФ, ст. 220 — КонсультантПлюс · Письмо Минфина России от 17.09.2024 № 03-04-05/88941: 250 тыс. в целом на все авто за год · Письмо Минфина России от 24.03.2020 № 03-04-05/22755: по одному объекту вычет, по другому расходы · Письмо ФНС России от 07.02.2025 № БС-17-11/388@: доля по отдельному договору — до 1 млн
Годы: 2023–2026
Продажа и дарение имущества 2021–2024: 13% при любой сумме, вне порога 5 млн. НК РФ, ст. 224, п. 1.1 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 № 372-ФЗ · УФНС России по г. Москве, презентация, 10.04.2025, слайд 11: 7 000 000 × 13% за 2024 год
Годы: 2023–2024
Декларация по продаже не нужна, если доход освобождён или не больше вычета. НК РФ, ст. 229, п. 4 · Письмо Минфина России от 18.08.2021 № 03-04-05/66549: с доходов 2021 года · УФНС России по Костромской области, 25.02.2026: примеры
Годы: 2023–2026
Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2023 год. Информация ФНС России: декларацию о доходах 2023 года — до 2 мая 2024 года, уплата — до 15 июля 2024 года · НК РФ, ст. 229, п. 1 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
Годы: 2023
Штрафы: неподача декларации — 5% неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц, не больше 30% и не меньше 1 000 ₽; неуплата налога — 20%, при умысле — 40%. НК РФ, ст. 119, п. 1; ст. 122, п. 1, 3 · НК РФ, ст. 122, п. 1, 3 · НК РФ, ст. 75 — пени за каждый день просрочки уплаты
Годы: 2023–2026
Штраф за неподачу не назначают (201-ФЗ, с 26.06.2026): 3-НДФЛ по продаже или дарению недвижимости; декларация с налогом 0, поданная с опозданием. Срок подачи за этот год истёк раньше — действует ли освобождение, спорно. Спорно: показываем обе позиции. НК РФ, ст. 119, п. 3, 4 в ред. Федерального закона от 26.06.2026 № 201-ФЗ · НК РФ, ст. 5, п. 3: акты, устраняющие или смягчающие ответственность, имеют обратную силу · Главкнига: ФНС — освобождение по декларациям без налога к уплате применяется и к поданным до 26.06.2026 · buh.ru: п. 3 ст. 119 обратной силы не имеет; о прошлых годах для п. 4 не сказано · УФНС России по г. Севастополю: приняты законы, смягчающие ответственность (201-ФЗ)
Годы: 2023–2025
Минимальный срок владения: 5 лет; 3 года — наследство, дарение от родственника, приватизация, рента, личный фонд, единственное жильё; авто — 3 года. НК РФ, ст. 217.1, п. 2–4, 6; ст. 217, п. 17.1 · НК РФ, ст. 217.1 — ред. от 01.10.2026 · Семейный кодекс РФ, ст. 2 и 14: члены семьи и близкие родственники · Письмо Минфина России от 05.06.2025 № 03-04-05/55310: ДДУ с эскроу — с даты зачисления на счёт · НК РФ, ст. 217, п. 17.1 — иное имущество (в том числе авто): срок владения 3 года
Годы: 2024–2026
Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2024 год. УФНС России по Псковской области, 09.01.2025: декларация за 2024 год — до 30 апреля 2025 года · НК РФ, ст. 229, п. 1 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
Годы: 2024
Продажа имущества с 2025 года — по шкале совокупности баз п. 6 ст. 210. НК РФ, ст. 210, п. 6, пп. 1; ст. 224, п. 1.1 в ред. 176-ФЗ · НК РФ, ст. 224, п. 1.1 · УФНС России по г. Москве, презентация, 10.04.2025, слайд 11
Годы: 2025–2026
Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2025 год. Информация ФНС России «Декларационная кампания 2026»: подача — до 30 апреля, уплата — до 15 июля 2026 года · НК РФ, ст. 229, п. 1 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
Годы: 2025
Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2026 год. НК РФ, ст. 229, п. 1; ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
Годы: 2026
Штраф за неподачу не назначают (201-ФЗ, с 26.06.2026): 3-НДФЛ по продаже или дарению недвижимости; декларация с налогом 0, поданная с опозданием. НК РФ, ст. 119, п. 3, 4 в ред. Федерального закона от 26.06.2026 № 201-ФЗ · Федеральный закон от 26.06.2026 № 201-ФЗ — обзор ppt.ru · УФНС России по г. Севастополю: приняты законы, смягчающие ответственность (201-ФЗ)
Годы: 2026

Проверено: 28.10.2026

Методика: как мы считаем — правила по годам, округление, спорные случаи.

Расчёт не является налоговой консультацией. Он показывает, как считается сумма по правилам НК РФ в редакции выбранного года. Решение о вычете принимает налоговый орган.