Имущественный вычет супругам

Лимит вычета — у каждого человека свой: 2 млн ₽ на покупку и 3 млн ₽ по процентам. Квартира, купленная в браке, — общая, даже если оформлена на одного из супругов. Поэтому вычет могут получить оба, если брачный договор не устанавливает другой режим имущества. Если квартира стоит 4 млн ₽ и больше, семья вернёт за покупку до 520 000 ₽ вместо 260 000 ₽.

Как поделить

Расходы на покупку и проценты делят по договорённости, заявлением при первой подаче.
Больше выгодно отдать тому, у кого выше доход: деньги вернутся быстрее.
Если один супруг уже использовал свой вычет на покупку, второй может заявить свои 2 млн ₽.

Что важно

Распределение расходов на покупку потом поменять нельзя. Можно ли каждый год по-новому делить проценты — уточните у консультанта.

Пример расчёта

Пример: квартира за 8 000 000 ₽ в ипотеку, право в 2024 году; проценты 500 000 ₽ в год; доход мужа 1 500 000 ₽, жены 900 000 ₽ в год; расходы и проценты — пополам.

Вердикт · право в 2024 году

Вычет положен: вернут 708 500 ₽

Правила для прав с 01.01.2014: вычет на покупку — до 2 000 000 ₽, по процентам — до 3 000 000 ₽ по одному жилью, у каждого супруга свой лимит. Возврат — по шкале каждого года. п. 3 ст. 220 НК п. 4 ст. 220 НК ст. 224 НК

Ваш вычет

Расходы на покупку — ваша доля4 000 000 ₽

Вычет на покупку — в пределах лимита2 000 000 ₽п. 3 ст. 220 НК

Проценты по ипотеке за 2024–2026 годы — ваша доля750 000 ₽

Вычет по процентам750 000 ₽п. 4 ст. 220 НК

План по годам: база, вычет, возврат
Год	База	Вычет	Возврат
2024год права	1 500 000 ₽	1 500 000 ₽	195 000 ₽
2025следующий год	1 500 000 ₽	1 000 000 ₽	130 000 ₽
2026следующий год	1 500 000 ₽	250 000 ₽	32 500 ₽
Итого		2 750 000 ₽	357 500 ₽

Остаток на 2027 год и дальше0 ₽п. 9 ст. 220 НК

Лимит по процентам — на платежи следующих лет2 250 000 ₽п. 4 ст. 220 НК

Вернут за 2024–2026 годы357 500 ₽ст. 224 НК

Расходы на покупку — 4 000 000 ₽, к вычету — 2 000 000 ₽ (лимит 2 000 000 ₽).
НДФЛ за год не указан — считаем, что он удержан по шкале года.

Вычет супруга

Расходы на покупку — доля супруга4 000 000 ₽

Вычет на покупку — в пределах лимита2 000 000 ₽п. 3 ст. 220 НК

Проценты по ипотеке за 2024–2026 годы — доля супруга750 000 ₽

Вычет по процентам750 000 ₽п. 4 ст. 220 НК

План по годам: база, вычет, возврат
Год	База	Вычет	Возврат
2024год права	900 000 ₽	900 000 ₽	117 000 ₽
2025следующий год	900 000 ₽	900 000 ₽	117 000 ₽
2026следующий год	900 000 ₽	900 000 ₽	117 000 ₽
Итого		2 700 000 ₽	351 000 ₽

Остаток на 2027 год и дальше50 000 ₽п. 9 ст. 220 НК

Лимит по процентам — на платежи следующих лет2 250 000 ₽п. 4 ст. 220 НК

Вернут за 2024–2026 годы351 000 ₽ст. 224 НК

Расходы на покупку — 4 000 000 ₽, к вычету — 2 000 000 ₽ (лимит 2 000 000 ₽).
Остаток 50 000 ₽ переносится на следующие годы.
НДФЛ за год не указан — считаем, что он удержан по шкале года.

Вместе

Вернут вам357 500 ₽

Вернут супругу351 000 ₽

Вернут вместе708 500 ₽п. 3 ст. 220 НК

Посчитать свой случай

Частые вопросы

Квартира оформлена на жену, а платил муж. Может ли муж получить вычет?

Да, если квартира куплена в браке и брачный договор не делает её собственностью только жены.

Источники

Вычет на покупку жилья — до 2 млн ₽; остаток лимита переносится на другие объекты. НК РФ, ст. 220, п. 3, пп. 1; п. 5; п. 11 · НК РФ, ст. 220 — КонсультантПлюс · Федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ, ст. 2: правила — для прав, возникших после 01.01.2014 · Письмо Минфина России от 19.01.2022 № 03-04-05/2702
Годы: 2023–2026
Вычет по процентам — до 3 млн ₽, только по одному объекту. НК РФ, ст. 220, п. 4 · НК РФ, ст. 220 — КонсультантПлюс
Годы: 2023–2026
Остаток имущественного вычета переносится на следующие годы до полного использования. НК РФ, ст. 220, п. 9 · НК РФ, ст. 220 — КонсультантПлюс
Годы: 2023–2026

Проверено: 28.10.2026

Методика: как мы считаем — правила по годам, округление, спорные случаи.

Расчёт не является налоговой консультацией. Он показывает, как считается сумма по правилам НК РФ в редакции выбранного года. Решение о вычете принимает налоговый орган.